Programa de la asignatura

PROGRAMA ASIGNATURA REGIMEN TRIBUTARIO DE LA EMPRESA

1.1. INTRODUCCI脫N

Descripci贸n:An谩lisis de la estructura general del sistema tributario en Espa帽a

 

Temas:

1.1.1.1.- ESTRUCTURA DEL SISTEMA TRIBUTARIO VIGENTE. 1.- La imposici贸n sobre la renta. 2.- La imposici贸n sobre el patrimonio. 3.- La imposici贸n sobre el consumo.

Sesiones pr谩cticas:

1.1.Realizaci贸n de supuestos pr谩cticos de interrelaci贸n y distinci贸n de los diferentes Impuestos existentes en el sistema tributario espa帽ol.

2.2. TRIBUTACI脫N DEL BENEFICIO EMPRESARIAL

Descripci贸n:Estudio de los impuestos que gravan el beneficio empresarial

 

Temas:

2.1.2.1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (I). 1. Naturaleza y 谩mbito de aplicaci贸n. 2. El hecho imponible: concepto de renta; Rentas no sujetas y exentas; Contribuyentes. La atribuci贸n de rentas; Per铆odo impositivo, devengo del Impuesto e imputaci贸n temporal; Individualizaci贸n de rentas.

2.2.2.2.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (II). 1. La base imponible: concepto. 2. Los rendimientos del trabajo personal. 3. Los rendimientos del capital. 4. Los rendimientos de actividades econ贸micas. 5. Las ganancias y p茅rdidas patrimoniales. 6.- Las imputaciones de renta.

2.3.2.3.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (III). 1. La base imponible: determinaci贸n; Consideraciones preliminares; Integraci贸n y compensaci贸n de rentas; Base imponible general y del ahorro. 2. La base liquidable: base liquidable general y base liquidable del ahorro; reducciones aplicables.

2.4.2.4.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (IV). 1. Cuotas 铆ntegras: estatal y auton贸mica. 2. M铆nimo personal y familiar. 3. Cuotas l铆quidas: estatal y auton贸mica. Deducciones de la cuota 铆ntegra. 4. La cuota diferencial. 5. Los pagos a cuenta. 6. La tributaci贸n conjunta. 7. Deberes de los sujetos pasivos. 8. La devoluci贸n de oficio.

2.5.2.5.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I). 1. Aspectos generales: normativa aplicable; Naturaleza y 谩mbito de aplicaci贸n. 2. Sujeto pasivo y otros elementos personales del Impuesto. 3. Hecho imponible. 4. Per铆odo impositivo y devengo.

2.6.2.6.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II). 1. La base imponible: resultado contable y ajustes fiscales. 2. Amortizaciones. 3. Operaciones de arrendamiento financiero.4. P茅rdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales. 5. Provisiones. 6. Gastos no deducibles. 7. Reglas de valoraci贸n de elementos patrimoniales. 8. Operaciones vinculadas. 8. Exenciones; Otros supuestos de no sujeci贸n y exenci贸n. 9. Compensaci贸n de bases imponible negativas.

2.7.2.7.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (III). 1.- Tipos de gravamen y cuota 铆ntegra. 2. Las deducciones de la cuota 铆ntegra. 3. Las bonificaciones en la cuota. 4. Las deducciones para incentivar determinadas actividades. 5. Los pagos a cuenta. 6. La obligaci贸n de declarar. 7. Los reg铆menes especiales en el IS.

Sesiones pr谩cticas:

2.1. Resoluci贸n de liquidaciones pr谩cticas relativas a los principales Impuestos que recaen sobre el beneficio empresarial; en concreto, supuestos pr谩cticos sobre IRPF, tributaci贸n individual y conjunta, pagos a cuenta, aplicaci贸n de deducciones auton贸micas, entre otros. Resoluci贸n de ejercicios pr谩cticos en materia del Impuesto sobre Sociedades: r茅gimen general y especialidades, pagos a cuenta.

3.3. TRIBUTACI脫N DEL PATRIMONIO EMPRESARIAL

Descripci贸n:An谩lisis de los efectos que el Impuesto sobre el Patrimonio proyecta sobre los elementos afectos al desarrollo de la actividad empresarial

 

Temas:

3.1.3.1.- IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. 1. Aspectos generales. 2. Hecho imponible y exenciones. 3. Modalidades de sujeci贸n. Sujeto pasivo. 4. Base imponible. 5. M铆nimo exento y base liquidable. 6. Deuda tributaria. 7. Obligaci贸n de declarar. Gesti贸n del Impuesto.

Sesiones pr谩cticas:

3.1.Sesiones pr谩cticas sobre liquidaci贸n del Impuesto sobre el Patrimonio.

4.4. TRIBUTACI脫N DEL TR脕FICO EMPRESARIAL

Descripci贸n:Examen de los impuestos que recaen sobre el tr谩fico empresarial

 

Temas:

4.1.4.1.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR A脩ADIDO (I). 1. Naturaleza. 2. Esquema general de aplicaci贸n del impuesto. 3. 脕mbito de aplicaci贸n. 4. Relaciones del IVA con otros impuestos indirectos.

4.2.4.2.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR A脩ADIDO (II). 1. La delimitaci贸n del hecho imponible en las operaciones interiores. 2. Exenciones. 3. Sujeto pasivo. 4. Lugar de realizaci贸n del hecho imponible. 5. Devengo del impuesto. 6. Base imponible. 7. Tipo impositivo.

4.3.4.3.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR A脩ADIDO (III). 1. El IVA y el tr谩fico internacional: las adquisiciones intracomunitarias de bienes; 2. Reg铆menes particulares; 3.- Las importaciones.

4.4.4.4.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR A脩ADIDO (IV). 1. R茅gimen de las deducciones. Regla de la prorrata. Deducci贸n del IVA soportado en la adquisici贸n de bienes de inversi贸n. 2. Gesti贸n del impuesto.

4.5.4.5.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR A脩ADIDO (V). 1. Reg铆menes especiales: Introducci贸n. 2. R茅gimen especial simplificado. 3. R茅gimen especial de la agricultura, ganader铆a y pesca. 4. R茅gimen especial de bienes usados, de objetos de arte, antig眉edades y objetos de colecci贸n. 5. R茅gimen especial de las agencias de viajes. 6. R茅gimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversi贸n. 7. R茅gimen especial del recargo de equivalencia. 8. Otros reg铆menes especiales.

4.6.4.6.- IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JUR脥DICOS DOCUMENTADOS. 1. Aspectos generales. 2. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. 3. Operaciones societarias. 4. Actos Jur铆dicos Documentados. 5. Exenciones, deducciones y bonificaciones. 6. Gesti贸n del Impuesto.

Sesiones pr谩cticas:

4.1.Realizaci贸n de casos pr谩cticos en materia del Impuesto sobre el Valor A帽adido e Imp霉estos Especiales; en concreto, liquidaciones trimestrales/mensuales y res煤menes anuales del IVA; casos pr谩cticos sobre los reg铆menes especiales relativos al R茅gimen Simplificado y Recargo de Equivalencia .

5.5. LOS IMPUESTOS MUNICIPALES Y LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Descripci贸n:An谩lisis de los distintos impuestos que gravan el desarrollo de una actividad empresarial.

 

Temas:

5.1.5.1.- LOS IMPUESTOS MUNICIPALES QUE RECAEN SOBRE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. 1. Consideraciones generales. 2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles. 3. Impuesto sobre ActivIdades Econ贸micas. 4. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.

Sesiones pr谩cticas:

5.1.Sesiones pr谩cticas de liquidaci贸n del IBI. Exenciones en el IAE y su aplicaci贸n al ejercicio de una actividad empresarial. Liquidaciones pr谩cticas del IAE aplicables a personas jur铆dicas. Liquidacones provisionales y definitivas del ICIO.

Jueves, 17 de septiembre de 2015
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